身在加国的小伙伴们应该都知道，在加拿大生活的居民无论是本土的还是外来移民、留学生，凡是在加拿大境内居住超过183天的人都需要报税。加拿大2023年报税季目前已经开始，无论你是在加拿大留学或者工作，都需要了解针对纳税人的最新税收政策。什么时候报税？需要什么材料？哪些花费可以进行退税？退税能退多少，多久到账呢？接下来小编这篇最新加拿大报税退税指南会一一回答大家关心的这些问题，一起来看看2023加拿大报税政策有哪些变化，具体加拿大退税流程又是如何吧！
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2023加拿大报税新规
- 2023年加拿大报税季即将开启，以下是加拿大报税最新政策：
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1、2023率调整
- 2023年，联邦税率按照个人收入分成了五个级别：
- 0至$50,197的收入（15%）；
- $50,197至$100,392（20.5%）；
- $100,392至$155,625（26%）；
- $155,625至$221,708（29%）；
- $221,708以上按照33%征税。
- 点此可使用联邦税计算表
- 除了联邦税，每个省都会有自己的省级税率。BC省的税率从5.06%到16.8%不等。特别注意的是，如果你是年中从别的省市搬来BC的，那么你也按照BC这边的要求来报税。
- 以下是2023年加拿大省级税率表：
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省和地区 2023年税率 纽芬兰和拉布拉多 - 39,147美元 以下： 8.7%，
- 39,147-78,294 美元：14.5%；
- 78,294-139,780 美元：15.8%；
- 139,780 - 195,693 美元：17.8%；
- 超过 250,000 美元的金额为 19.8%
爱德华王子岛 - 低于31,984 美元：9.8%，
- 31,985 - 63,969美元： 13.8%，
- 63,969 美元以上：16.7%
新斯科舍省 - 低于29,590 美元： 8.79%；
- 29,590- 33,820 美元：16.67%；
- 33,820 - 57,000 美元： 17.5%；
- 超过 150,000 美元的金额为 21%；
新不伦瑞克 - 低于44,887 美元：9.40%；
- 44,887 -89,775 美元： 14.82%；
- 89,775 - 145,955美元：16.52%；
- 145,955- 166,280 美元：17.84%；
- 超过 166,280美元： 20.3%
魁北克 Income tax rates Québec 官网查看 安大略省 - 低于46,226 美元： 5.05%
- 46,226-92,454 美元： 9.15%，
- 92,454 -150,000 美元：11.16%，
- 150,000- 220,000 美元为：12.16%
- 超过220,000美元的金额： 13.16%
马尼托巴 - 低于34,431 美元： 10.8%，
- 34,431-74,416 美元为：12.75%，
- 超过 74,416美元的金额： 17.4%
萨斯喀彻温省 - 低于 46,773 美元： 10.5%，
- 46,773 - 133,638 美元：12.5%，
- 超过 133,638美元的金额： 14.5%
阿尔伯塔 - 低于 131,220 美元：10 %，
- 131,220-26,244 美元： 12%，
- 26,244-52,488 美元：13%，
- 52,488 -104,976 美元：14%，
- 超过 314,928 美元的金额： 15%
不列颠哥伦比亚省 - 低于43,070 美元： 5.06%，
- 43,070-86,141 美元： 7.7%，
- 86,141-98,901 美元：10.5%，
- 98,901-120,094 美元：12.29%，
- 120,094 - 162,832 美元：14.7%，
- 162,832 - 227,091 美元：16.8%，
- 超过 227,091 美元的金额：20.5%
育空地区 - 前低于50,197 美元：6.4%，
- 50,197 -100,392 美元： 9%，
- 100,392 - 155,625 美元：10.9%，
- 155,625-500,000 美元：12.8%，
- 超过 500,000 美元的金额：15%
西北地区 - 低于45,462 美元： 5.9%，
- 45,462-90,927 美元为 8.6%，
- 90,927 - 147,826 美元：12.2%，
- 超过 147,826美元的金额： 14.05%
努纳武特 - 低于 47,862 美元： 4%，
- 47,862 -95,724 美元： 7%，
- 95,724- 155,625 美元：9%，
- 超过 155,625美元的金额： 11.5%
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2、个人免税额（BPA）
- 2023年，个人免税额调整为$14,398！2021年收入低于这个数额的人不用缴纳个人所得税。
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3、政府养老金
- 2022年加拿大退休金计划（CPP）的费率为5.7%，雇员和雇主在2023年的最高缴款额定为$3,499.80，基于新的年度最高应计退休金收入$64,900（含$3,500的基本豁免）。
- 需要注意的是，如果你是自雇人士，那么你需要缴纳双倍金额：2023年的CPP最高缴款额将是$6,999.60。
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4、就业保险金（EI）
- 就业保险金也在增加，雇员的缴费率为1.58%（魁北克省为1.2%），2023年最高可保收入为$60,300，最高缴费额为$952.74。
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5、TFSA免税储蓄
- 为了鼓励民众进行储蓄，加拿大政府于2009年推出了TFSA免税储蓄账户。年满18岁的加拿大人都可以在TFSA中持有符合条件的投资产品，例如现金、股票、债券、互惠基金等。
- 而且，持有人可以随时取出账户中的供款、利息、资本收益且无需纳税(报税时也无需将取款作为收入申报)。每年，加拿大政府都会确定TFSA账户持有人当年的供款限度。2023年的免税储蓄账户（TFSA）供款限额为$6,000。用不完的额度还可以累计。
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6、退休储蓄计划限额
- 2023年的注册退休储蓄计划（RRSP）限额上调为$29,210。
- 在加拿大，任何18岁成年后在这里居住了10年以上的人，在年满65周岁后，都可以领取养老金补贴OAS，无论你是否工作过，无论你是什么身份。
- 可以说这是一项针对低收入老年人的保障。但是如果你的收入较高，则可能不能享受这一补贴。2023年，如果你收入超过$81,761,你的养老金就会减少；如果你的收入高达$133,141,那么你就不能领取养老补贴了。
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7、在家工作
- 疫情之下，很多人都被迫“在家办公”。根据目前的相关规定，因疫情在家办公的人，每天可以申报领取$2的补贴，最高$500。
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加拿大报税、退税条件
- 满19周岁
- 在加拿大居住超过183天
- 持有退税号码(工卡号码)
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加拿大报税必懂概念
- Non-refundable Tax credits：用来抵消要交的税金，俗称顶税金。比如你本来要交100块的税，有50块的Non-refundable Tax credits，就可以只交50块的税。换一种情况，如果你的收入里已预扣了100块的税，则政府会退还50块。那如果本来就一块税金都没交呢？当然就拿不到钱了。加拿大多数Tax credits都是这种non-refundable的，就是从该交或已交的税款中扣除。
- Refundable Tax credits：收入为0或未到交税门槛也可以领到的钱，比如消费税和碳税的退税。
- Tax deduction：减扣应税收入（taxable income）。比如收入50000万，有5000的deduction，收入中就有5000块就不用交税了，也就是按45000的收入来算要交多少税。
- Marginal Tax Rate：边际税率，指的是纳税人适用的最高级别的税率。
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2023加拿大报税时间
- 加拿大是一个十分重视税务的国家。每年1-4月，加拿大人都要及时、准确地申报自己去年的收入情况。比如，2023年申报的是2021年的全年净收入。这不仅是一项义务，更关系到各种福利，比如养老金、“牛奶金”、消费退税等等。今年加拿大报税截止日期是2023年4月30日，自雇人士、个体小企业截止日期是6月15日。
- 对于本年度的逝者：报税截止时间为以下两者中较迟的那一天：
- 去世日后六个月；
- 4月30日（对死者或其配偶在上一个税务年度有自雇收入的为6月15日）
- 网上报税已经是主流，前一年加拿大人91.2%网上报税，这里提供加拿大税务局认证的一些报税工具，一般来说，免费工具大多数情况下适用，但没有电话或电子邮件支持，没有专家审查。
- H&R Block
- Turbotax
- Taxback.com
- SimpleTax（Wealthsimple Tax）
- UFile
- StudioTax
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申请退税时间
- 每一年，政府都会鼓励市民及居民申报自己的个人收入，申报收入有利于税务系统的良好运作，同时政府也会给予及时申报收入的市民福利——退税tax return。
- 根据你之前的记录，一年内的收入，税务积分tax credits等信息，加拿大政府会决定给予你退税福利或是补交欠下的税款。
- 一般情况下 ,每年的2月到4月是申请退税的标准时间。如果申请者是在这个时间段申请的退税 ,政府会分成四次邮寄退税支票。分别是7月 ,接下来是10月 ,然后是第二年的1月 ,最后是第二年的4月。错过这个时间段的退税申请则需要2-3个月的处理时间。
- 已有SIN卡的申请者: 直接提交你的申请。如果你是在2月-4月之间递交的申请 ,退税支票将在上面提到的时间寄出
- 需要申请ITN的申请者: 需要先申请ITN ,大约需要1-2个月 ,等收到政府批示的号码之后再提交退税申请 ,大约需要2-3个月的时间处理。
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在加拿大如何查退税？
- 作为留学生，我们多多少少都有过这样的经历：为了尽快拿到退税，早早的提交了纳税申报表，等待了很长时间却还没有收到退款；不知道如何查询自己的退税信息，怎样申请才能在最短时间内拿到退税。
- 今天小编给大家讲一讲关于加拿大税务局（CRA）处理退税的流程，如何查询你的退税信息，如何申报才能退税最快，和退税过程中的一些常见的问题。
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1、退税查询渠道
- （1）CRA官网查询退税
- Step 1：登录CRA网站，注册账户（My Account），有了这些网上服务，注册了之后可以有多种功能：修改邮寄退税信件的地址、修改退税账户信息、查询退税金额及内容、查询何时拿到退税、提交税务局所需文件等等。你也可以在网上收到你的评税通知书。
- （2）通过自动电话查询退税
- 在加拿大也可以使用税务信息电话服务（TIPS）上的自动Telerefund服务查明你的退税是否已处理完毕，以及预计退款检查的时间。
- TIPS电话号码：1-800-267-6999
- Telerefund服务号码：1-800-959-1956
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2、加拿大退税多久到账？
- 加拿大税务局（CRA）直到二月中旬才开始处理加拿大所得税申报表 。 无论你多久提交所得税申报表，都将无法获得所得税退税状况的信息，直至3月中旬。 你还应该等到你提交退税申请后至少四周后再检查所得税退税的状态。
- 如果在4月15日之后提交报税表，需要等待六周后再查看你的退税情况。
- 退税处理时间
- CRA处理所得税申报表和退税所需的时间取决于提交退税的方式和时间。
- （1）纸张退税处理时间
- 纸张退回通常需要四到六周的时间才能完成。
- 对于4月15日前提交的纸质报税表，请等4周后再核对退款。
- 对于4月15日之后提交的纸质报税表，请等6周后再核对。
- （2）电子退税处理时间
- 电子（ 退税软件）退税可能需要八个工作日才能处理。
- （3）纳税申报抽查
- 一些所得税申报表（包括纸质和电子版）被选中，以便CRA在评估之前以及之后进行更详细的纳税申报审查 。
- CRA可能会要求你提交文件以验证你提交的退税信息。 如果选择你的纳税申报表进行审核，将会减慢评估和退款。
- 要检查你所得税退税的状态，需要提供以下信息：
- 你的社会保险号码
- 你出生的月份和年份
- （4）在线查看你的退税流程
- 你可以使用CRA官网我的帐户税务服务检查所得税退税的状态。
- 需要提供以下信息：
- 你的社会保险号码
- 出生日期
- 适当的邮政编码或邮政编码
- 您从当前纳税年度或之前纳税年度所得税收入中金额。
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2023加拿大留学生退税指南
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1、留学生退税相关规定
- 根据加拿大税法规定，一个税务年度中，在加拿大境内居住超过183天的非加拿大公民或永久居民，可被视为税务居民，需按规定进行报税。在加的海外留学生，由于基本没有收入或者收入较少，也不需要向加拿大政府缴纳税金，可以说他们属于很少或完全不接触加拿大税务的人群。所以，留学生极容易忽略加拿大政府关于学费可以抵扣税额或获得税款的政策。
- 留学生在加拿大留学一年，一般可以获得500加元的政府退税。如果留学生完全没有收入，则这笔退税将直接返还，如果留学生在加拿大有一定的收入，则可以将这笔退税抵扣自己所需缴纳的税金。
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2、留学生报税、退税所需材料
- （1）社会保险号(Social Insurance Number)，也就是俗称的工卡号
- 所有post-secondary的学签都允许学生校外打工。学生需要去Service Canada 办理并取得工卡号。
- （2） T2202A或者T2202，这个是学校给学生开具的一个用于学费报税的表格
- 一般学生可以在学校的网站上下载,也可以直接找学生办公室索要或要求补开已丢失的收据。学费的报税属于不可退回的Credit, 但是在学生毕业后有收入时才可以起到抵减收入的作用，从而达到少纳税的目的。
- （3）T4，T4A，T5等收入证明
- T4：如果学生在校外工作，公司会在年初给学生开一张T4表。
- T4A：奖学金收入
- T5：银行利息收入，这是银行给学生邮寄的一张T5表格。只有学生的利息多于50元，银行才会给学生邮寄这个T5表格。
- 无论什么表，只有带有“For income tax purposes”，都要妥善保存，报税时会用到。
- （4）提供邮寄地址或作废的支票方便CRA给学生寄支票或者直接将退税金额转到学生的银行账户。
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3、留学生退税渠道
- 加拿大政府从2004年开始，不再对没有工作的海外留学生发放社会保险号码（social insurance number, 简称：SIN）,这就导致很多留学生不清楚自己应该通过何种渠道申请退税。
- 实际上，针对留学生没有工卡的情况，加拿大政府专门进行了特殊的规定，无论留学生是否有社会保险号码，都可以享有加拿大居民的税务待遇，承认其享受基本的GST、学费等抵扣税额。
- 在申报方式上，没有社会保险号的留学生只要将自己的退税申请以纸质表格的方式寄送给特别税务机构即可。一般来说， 有SIN卡的学生一个月左右能够收到退税，而没有SIN卡的学生得到退税的时间可能稍微长些。
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4、加拿大学生怎样拿到更多退税？
- 首先，如果学生没有收入，或收入未到交税门槛，当年能够拿到的退税就只能是refundable tax credits，一般就是两项：GST/HST退税和碳税。
- GST/HST退税，单身人士一年最多451加币，夫妻最多592加币，有19岁以下子女可再加155加币。
- 碳税即Climate Action Incentive，目前仅安省、萨省、曼省、阿省居民可领，在报税的最后一步勾选即可。
- 学生在报房租花费时，并不需要上传收据，只要填写金额和房东名称（公司或个人）即可。但房租收据需妥善保管，以防抽查。
- 另外，学生请尽量申报以下项目，未来有工作收入后可以抵税或减扣。
- 学费。可抵联邦税金=学费X15%。省税的比例更低些。
- （符合要求的）学贷产生的利息可作为non-refundable tax credits抵税，并可以carry forward 5年（请保管好相关文件）。
- 医疗费用（包括买商业医保的保费）。
- 为了住得离学校更近而搬家逾40km，产生的花费（Moving expenses）可以减扣收入。
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5、加拿大留学生报税有哪些好处？
- 获得“政府零花钱”：符合条件的同学们可以通过报税申请退税，让你每年收到一笔政府给的“零花钱”。“零花钱”包括：符合条件最高达 $280 的GST退税，$100-$500的安省房租补贴，OTB若干。
- 获得学费免税额：报税时会申报你的学费，学费在报税中所起的作用是抵减你所缴纳的个人所得税税金，从而达到少交税的目的。如果在报税年度没有收入，它会抵减你以后工作的税金，变相的给你一笔可观的收入。每年可最多转让$5,000学费免税额给父母或配偶。
- 获得个人税退税:如果当年有校外打工的收入,由于雇主会代扣代缴所得税,因此多数情况下申报个人税后,同学们都可以把这一部分预缴的所得税退回来。
- 有助未来“移民”：报税可以帮助你在加拿大累计你的财务信息，是你在加拿大个人档案的重要部分，在税务局建立良好纪录，也能帮助将来申请移民。
- “过期”退税也可以拿到: 有很多同学会说，我来加拿大好几年了一直没报税，前面几年的退税都没有拿，是不是就过期了？非也！只要你能提供相关材料写信给CRA做相关说明，很可能将以前应该得到的退税全部要回来。
- 提前做好税务规划,避免错失巨额的房屋相关退税:对于有长期生活在加拿大计划,或者有加拿大投资、买房经历的同学们,报税的同时税务师可以帮你做好税务规划,帮助您顺利拿回房屋相关的巨额退税。
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6、留学生退税注意事项
- （1）消费税补贴
- 一般来说，当你报完税后，政府就会从随后的七月份开始，每三个月给你补贴一笔GST，一年可以拿到四百元。没有收入的成年人，每人每年最多可得$450以上。
- （2）学费申报
- 学费在报税中所起的是抵减收入，从而达到少交税的目的。如果你在报税年度没有收入，那么学费就不起作用。可是你报了学费，以后一旦你有了收入而需要交税时，学费就会帮助你多退税。如果你在报税时忘记了申报学费，无论过了多久，你都可以报税。
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加拿大报税退税能退多少？
- 报税时会有一个复杂的算法来计算你的退税积分，然后按照这些积分来给你返还税金。大部门留学生每年都能拿不少现金退税。
- 如果你是第一次报税，那你至少每年能拿到400加元左右的退税，如果有房租，也可以退税，至少一共能拿到700加币-1500加币不等的退税金额！
- 如果你不是第一次报税，那么你补报之后也能拿到400左右/年的退税。同时当年的房租也可以报税！
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再次注意：当年的退税不是一次退到账户！是分批次退的！分批次退！分批次退！ -
退税渠道：一般税务局会把退税直接退到银行账户或者寄退税支票给你；现在报的2021年退税，会在2023一年里分4次退完。 -
加拿大退税常见问题
- 1、哪些人可以申请退税？
- 只要在加拿大超过半年（确切的说183天），你就有资格退税.
- 2、如何才能获得退税？
- 如果希望获得退税，你必须在每年的4月底进行报税，只有报税才能获得退税。
- 3、不退税会有问题吗？
- 对于留学生一般没有问题，因为政府需要退你钱，政府巴不得你不要退税呢。当然如果你欠政府钱，那是另外一码事了。
- 4、退税需要带银行帐户信息吗？
- 答案是不需要，除非你需要做Direct Deposit。建议做Direct Deposit，毕竟留学生有时候住所不定，而退税的支票分四次邮递，难免会漏掉一两张。做Direct Deposit是最方便，也是最直接的方式。
- 5、加拿大留学生报税之后多长时间能拿到退税？
- GST退税分4个季度，每个季度退1/4。有SIN卡的学生一般一个月左右可以得到退税。
- 6、加拿大最迟什么时候申请退税？
- 按照CRA规定，你必须在4月30日之前报税.但是，如果是Refund的话，迟一些时候，也会受理.如果需要协助，可以查看个人报税服务
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加拿大报税、退税防诈骗指南
- 对于加拿大报税季退税，加拿大税务局的官方网站提供了一些提醒民众注意防范的贴士：
- 税务局不会使用电邮形式通知居民领取退税;
- 税务局不会在电话里要求纳税人提供护照、银行账户、健康卡、驾照等信息;
- 税务局不会与其他人共享纳税人的个人信息;
- 税务局不会要求纳税人在语音留言系统中回复个人信息。
- 如果你怀疑自己在税务方面遭受了网络诈骗或者身份信息被盗，可以拨打电话1-800-959-8281联系税务局；如果是公司税务事项，可拨打电话1-800-959-5525咨询。
- 加拿大的个人税务账户余额查询自动服务电话是1-866-474-8272。
